Een softwarelicentie voor een jaar is een gewone kostenpost: je trekt hem volledig af in het jaar dat je hem betaalt. Een eeuwigdurende licentie die je jarenlang gebruikt, is een bedrijfsmiddel, en daar schrijf je op af met maximaal 20 procent per jaar. Dat maximum staat in artikel 3.30, tweede lid, van de Wet inkomstenbelasting 2001, en het betekent dus minimaal vijf jaar.
Dat is het hele antwoord voor verreweg de meeste mensen die dit intikken. Bijna alles wat wij verkopen is een licentie voor twaalf maanden, en die valt in de eerste categorie. Toch wordt er in Nederland veel over geschreven, meestal met een bedrag van 450 euro erbij dat er niet hoort. Daar kom ik zo op.
Waar jouw aankoop in valt
| Wat je koopt | Hoe je het boekt | Wanneer je het aftrekt |
|---|---|---|
| Abonnement of jaarlicentie | gewone bedrijfskosten | helemaal, in het jaar zelf |
| Licentie voor meerdere jaren | kosten, verdeeld over de looptijd | per jaar het stukje dat erbij hoort |
| Eeuwigdurende licentie, klein bedrag | meestal kosten | in het jaar zelf |
| Eeuwigdurende licentie, groot bedrag | bedrijfsmiddel | uitgesmeerd, maximaal 20 procent per jaar |
Een jaar AutoCAD kost bij ons € 299,95, een jaar SketchUp Pro € 274,95 en een jaar Office 365 € 5,99. Dat zijn alle drie kosten voor het jaar waarin je ze koopt, punt. Je hoeft er niets mee te doen behalve de factuur bewaren.
Waar het interessanter wordt, is bij software die je één keer koopt en tien jaar gebruikt. Dat komt in ons assortiment minder voor, maar in een boekhouding wel: een tekenpakket met een eeuwigdurende licentie, een oudere Officeversie, een plug-in die je koopt en houdt. Daar begint de vraag of het een bedrijfsmiddel is.
Die 450 euro gaat niet over afschrijven
Als je hierop zoekt, kom je overal hetzelfde bedrag tegen: onder de 450 euro mag je in één keer aftrekken, daarboven moet je afschrijven. Ik heb het opgezocht in de wet zelf, want het klonk te rond om te kloppen, en het ligt anders.
Artikel 3.30, vierde lid, gaat over spullen die je meteen mag afschrijven en noemt geen enkel bedrag. Er staat: “voorwerpen van geringe waarde, waarvan de aanschaffings- of voortbrengingskosten gewoonlijk tot de lopende uitgaven van een onderneming worden gerekend”. Geringe waarde, en verder niets. Geen grens, geen tabel.
De 450 euro staat wél in de wet, maar in een heel ander artikel en met een heel ander doel. Artikel 3.45, tweede lid, onder b, zegt dat voor de kleinschaligheidsinvesteringsaftrek niet meetellen: “bedrijfsmiddelen waarvan het investeringsbedrag minder bedraagt dan € 450”. Dat gaat dus over een extra aftrekpost die je erbovenop kunt krijgen, niet over de vraag of je iets mag afschrijven.
In de praktijk hanteren veel boekhouders die 450 euro toch als vuistregel voor “geringe waarde”, en dat is verdedigbaar: het is een bedrag dat de wetgever zelf ergens als klein bestempelt. Maar het is een gewoonte en geen regel, en dat maakt uit als je erover in discussie raakt. Weet dus wat je citeert.
Wat een aftrekpost je echt oplevert
Hier gaat het bij prijsvergelijkingen het vaakst mis, en niet zo’n beetje. “Het is aftrekbaar” wordt in gesprekken vaak gebruikt alsof de aankoop gratis is. Dat is hij niet. Je betaalt minder belasting over een lagere winst, en dat is een percentage, geen kwijtschelding.
Voor een eenmanszaak of vof gaat het in twee stappen. Je winst daalt met het bedrag van de aankoop. Daarna gaat de MKB-winstvrijstelling eraf, die volgens artikel 3.79a 12,7 procent van de winst vrijstelt. Omdat je winst lager is, is die vrijstelling ook lager, en per saldo daalt je belastbaar inkomen met 87,3 procent van wat je hebt uitgegeven.
Vervolgens het tarief. Artikel 2.10 geeft voor 2026 een tarief van 37,56 procent voor het deel van de winst tussen € 38.883 en € 78.426. Dat is de schijf waar de meeste zelfstandigen met een normaal jaar in zitten. 87,3 procent maal 37,56 procent komt uit op 32,79 procent.
| Wat je koopt bij ons | Prijs | Belastingvoordeel | Wat het je netto kost |
|---|---|---|---|
| AutoCAD, 1 jaar | € 299,95 | € 98,35 | € 201,60 |
| SketchUp Pro, 1 jaar | € 274,95 | € 90,16 | € 184,79 |
| AEC Collection, 1 jaar | € 449,95 | € 147,54 | € 302,41 |
| Enscape, 1 jaar | € 169,95 | € 55,73 | € 114,22 |
Twee waarschuwingen bij die tabel, want zonder die twee is hij misleidend. Zit je met je winst onder € 38.883, dan komen er premies volksverzekeringen bij en ligt je werkelijke percentage anders; het getal van 32,79 procent geldt dan niet. En werk je vanuit een bv, dan gaat het niet om inkomstenbelasting maar om vennootschapsbelasting, met eigen tarieven. Dit is een prijspagina, geen belastingadvies. Voor jouw situatie kost het je boekhouder twee minuten.
Zet het naast de officiële prijs
Waar dit sommetje wel meteen praktisch wordt: het maakt de vergelijking met de leverancier eerlijker. AutoCAD kost bij Autodesk zelf € 2.203 per jaar. Ook dat bedrag is aftrekbaar, en ook daar houd je ongeveer een derde terug. Aftrekbaarheid verkleint het verschil dus niet, hij vergroot het in absolute euro’s juist. Wat je bespaart, bespaar je vóór belasting.
Als het toch een bedrijfsmiddel is
Stel dat je een eeuwigdurende licentie van € 1.200 koopt en die vijf jaar gebruikt. Dan trek je niet € 1.200 af in jaar één, maar maximaal 20 procent per jaar, dus € 240 in elk van de vijf jaren. Over de hele rit is het totaal precies hetzelfde. Het enige verschil is wanneer.
Dat “wanneer” is niet niets. Een aftrekpost van € 1.200 in één jaar kan je net onder een schijfgrens duwen; vijf keer € 240 doet dat nooit. En stopt je onderneming in jaar drie, dan sleep je een boekwaarde mee die je nog moet afwikkelen. Voor abonnementssoftware speelt dat allemaal niet, en dat is een van de weinige echte administratieve voordelen van een jaarlicentie waar bijna nooit iemand over begint.
De kleinschaligheidsinvesteringsaftrek, voor als je meer koopt
Investeer je in een jaar in meerdere bedrijfsmiddelen, dan kan er nog een aftrekpost bij. Artikel 3.41, tweede lid, geeft voor 2026 deze tabel, en die begint pas boven € 2.900 aan investeringen in dat jaar.
| Investeringsbedrag in een kalenderjaar | Kleinschaligheidsinvesteringsaftrek |
|---|---|
| tot en met € 2.900 | € 0 |
| meer dan € 2.900 tot en met € 71.683 | 28 procent van het investeringsbedrag |
| meer dan € 71.683 tot en met € 132.746 | € 20.072 |
| meer dan € 132.746 tot en met € 398.236 | € 20.072 min 7,56 procent van het deel boven € 132.746 |
| meer dan € 398.236 | € 0 |
Let op de twee grenzen die samen bepalen of software meedoet. Het losse bedrijfsmiddel moet minstens € 450 kosten, anders telt het niet mee, en je totale investeringen in dat jaar moeten boven € 2.900 uitkomen, anders is de aftrek nul. Eén licentie van zeshonderd euro haalt die tweede grens in je eentje niet. Koop je in hetzelfde jaar een laptop, een tekentafel en die licentie, dan kan het wel.
En een abonnement telt nooit mee, want je investeert niet in een bedrijfsmiddel: je koopt een dienst voor twaalf maanden. Dat is geen tegenvaller, want je hebt het bedrag al volledig afgetrokken.
Wat ik zelf zou doen
Ik zou de fiscale kant niet laten meewegen bij de keuze tussen abonnement en eeuwigdurend. Het verschil zit in het ritme, niet in het bedrag, en over vijf jaar komt het op hetzelfde neer. Kies op wat je nodig hebt: heb je elk jaar de nieuwste versie nodig, dan is een abonnement logisch, en gebruik je een pakket jarenlang zonder ooit te updaten, dan is een eeuwigdurende licentie dat.
Wat ik wél zou doen, is de factuur meteen goed wegzetten. Niet omdat het moet, maar omdat een softwarefactuur van een buitenlandse leverancier er precies zo uitziet als de andere veertig mailtjes van die week. Een map, een naam met het jaartal erin, klaar. In maart ben je er blij mee.
Bekijk de AutoCAD-licenties in de shop
Veelgestelde vragen
In hoeveel jaar moet ik software afschrijven?
In minstens vijf jaar, als het om een bedrijfsmiddel gaat. Artikel 3.30, tweede lid, staat maximaal 20 procent per jaar toe voor andere bedrijfsmiddelen dan goodwill, en 20 procent per jaar is vijf jaar. Langer mag, korter niet.
Is een softwareabonnement fiscaal aftrekbaar?
Ja, als het zakelijk is. Het zijn gewone bedrijfskosten die je in het jaar zelf volledig van de winst aftrekt. Er komt geen afschrijving aan te pas.
Mag ik een licentie van 300 euro in één keer aftrekken?
Bij een jaarlicentie sowieso, want dat zijn kosten. Bij een eeuwigdurende licentie van dat bedrag doen de meeste boekhouders het ook, met een beroep op de “voorwerpen van geringe waarde” uit artikel 3.30, vierde lid. Zoals gezegd noemt de wet daar geen bedrag, dus dat is een beoordeling en geen zekerheid.
Krijg ik kleinschaligheidsinvesteringsaftrek op software?
Alleen als het een bedrijfsmiddel is van minstens € 450 en je totale investeringen in dat jaar boven € 2.900 uitkomen. Voor abonnementen geldt de aftrek nooit.
Telt de btw mee in het bedrag dat ik afschrijf?
Krijg je de btw terug, dan schrijf je af over het bedrag exclusief btw. Krijg je hem niet terug, bijvoorbeeld als particulier of in de kleineondernemersregeling, dan hoort de btw bij je aanschafkosten. Hoe dat precies zit, en wanneer je op een softwarefactuur “btw verlegd” ziet staan, staat in btw op software.
Waar vind ik de prijzen waar deze sommetjes op gebaseerd zijn?
De officiële tarieven naast onze eigen prijzen staan per pakket uitgewerkt, bijvoorbeeld in wat AutoCAD kost en wat SketchUp kost. Onze prijzen zijn eindbedragen, dus je kunt ze rechtstreeks in je boekhouding overnemen. Let bij abonnementen wel op wat er ná het eerste jaar gebeurt; hoe hard dat kan aantikken, staat in wat een virusscanner kost.
De wetsartikelen op deze pagina komen uit de tekst zoals die op 1 januari 2026 geldt, na te lezen op wetten.overheid.nl. De prijzen uit onze shop zijn op 8 augustus 2026 uit de webshop gehaald.